Mafia imobiliara din comuna Giroc, reclamata la Parchet de catre inspectorii Finantelor Publice Timisoara. Spalare de bani si grup infractional organizat, principalele acuzatii la adresa fostului arhitect sef

Mafia imobiliara din comuna Giroc a intrat, in ultima vreme, in vizorul institutiilor statului, care lucreaza intens la destructurarea grupului infractional organizat care a prejudiciat bugetul statului cu milioane de euro. Primul pe lista este ”faimosul” Florin Roman, arhitectul sef al comunei, urmarit deja de DNA Timisoara in mai multe dosare penale.

O noua plangere penala impotriva sa a fost depusa in data de 7 august 2024 la Parchetul de pe langa Tribunalul Timis de Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Timisoara.

Plangerea penala vine ca urmare a controlului inopinat efectuat la firmele de arhitectura „ARH ELIT” Timisoara si la locuinta administratorului societatii, Roman Olga, la „KF CONCEPT” Giroc, si la „PROJECT ACE STUDIO”.

DGRFP Timisoara cere cercetarea numitilor: ROMAN FLORIN-OCTAVIAN, administrator de fapt al „ARH ELIT” S.R.L. si „VRG CONCEPT BANAT” S.R.L. (societati avand obiect de activitate principal prestari servicii in domeniul constructiilor de imobile), respectiv al „VERTICAL PROJECT” S.R.L., al „KF CONCEPT” S.R.L. si „PROJECT ACE STUDIO” SRL (societati cu obiect de activitate proiectare si arhitectura, care s-au ocupat de intocmirea dosarelor si proiectelor pentru obtinerea de autorizatii de construire in comuna Giroc); COROIU CATALIN-GHEORGHE, administrator al „SC PROJECT ACE STUDIO” SRL si RISCUTA CAIUS DANIEL, administrator al SC „KF CONCEPT” SRL, ar caror activitate ar putea intruni elementele constitutive ale unor infractiuni.

Plangerea penala vizeaza urmatoarele infractiuni: constituirea unui grup organizat in vederea savarsirii de infractiuni – fapta prevazuta de art. 367, alin. (6), Cod penal, evaziune fiscala – fapta prevazuta de art. 9, alin. (1), lit. c) din Legea 241 /2005; spalare de bani – fapta prevazuta de art. 49, alin. (1), din Legea 129/2019 si refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta organelor competente documentele legale si bunurile din patrimoniu – fapta prevazuta de art. 4, din Legea 241/2005, cu modificarile si competarile ulterioare.

In fapt, urmare a verificarilor efectuate de inspectorii DGFPT au rezultat urmatoarele:

In ce priveste posibila constituirea unui grup organizat, organele de control au retinut urmatoarele:

”Asa cum rezulta din cuprinsul Procesului-verbal nr. 74/03.06.2024 privind activitatea „ARH ELIT” S.R.L. (pag. 1-4), Procesul verbal nr. 10/04.04.2023 privind activitatea „PROJECT ACE STUDIO,, S.R.L. (pag.2-4) si Procesul verbal nr. 13/24.04.2024 privind activitatea „KF CONCEPT” S.R.L. (pag. 2-7), numitul, Roman-Florin-Octavian, direct sau prin interpusi (mama, Roman Olga; tatal, Roman Ion; sotia Roman Corina-Mihaela, respectiv fostii angajati ai societatilor administrate de parintii si sotia lui Roman Florin-Octavian, Coroiu Catalin-Gheorghe si Riscuta Caius-Daniel) a infiintat si administrat societatile: „ARH ELIT” SRL, „VRG CONCEPT BANAT” SRL, „VERTICAL PROJECT” SRL, „KF CONCEPT” SRL, respectiv „PROJECT ACE STUDIO” SRL prin intermediul carora a constituit un monopol pe activitatea de proiectare si intocmire a documentatiei de autorizare pentru construire in localitatea Giroc, judetul Timis, exploatand aceasta activitate in interes personal.

Aspecte privind constituirea si modul de functionare a grupului organizat, sunt redate in Procesul-Verbal nr. 74/03.06.2024, la capitolele 1.4. Aspecte privind relatiile de afiliere dintre SC „ARH ELIT” SRL si „VRG CONCEPT BANAT” SRL, „KF CONCEPT” SRL, respectiv „PROJECT ACE STUDIO” SRL, societati administrate, in fapt, de Roman Florin-Octavian (pag. 8 -10) si 1.5. Aspecte privind activitatea fostului arhitect sef al comunei Giroc, Roman Florin-Octavian, in cadrul „ARH ELIT” SRL, sub aspectul conflictului de interese (pag. 10-12)”.

In ceea ce priveste posibila incalcarea a prevederilor art. 9, alin. (1), lit. c) din Legea 241/2005, organele de control au retinut urmatoarele:

”Din activitatea de intocmire a documentatiei de autorizare si proiectare in vederea obtinerii autorizatiilor de construire, in comuna Giroc, in perioada 2017 – 2020, s-au realizat venituri totale in valoare de 9.744.066 lei (8.027.922 – „PROJECT ACE STUDIO”; 1.716.144 – „KF CONCEPT” SRL).

Asa cum rezulta din cuprinsul Procesului verbal nr. 10/04.04.2023 (pag.5-10) si nr. 74/03.06.2023 (pag. 70-73), in perioada 2017 – 2018, „ARH ELIT” SRL, impreuna cu VRG „CONCEPT BANAT” SRL (societati afiliate) au emis facturi de prestari servicii, catre „PROJECT ACE STUDIO” SRL in valoare de 1.478.572 lei, pentru realizarea proiectelor de rezistenta, facturand nejustificat catre „PROJECT ACE STUDIO” SRL, suma de 1.028.779 lei. Pentru suma de 1.028.779 lei, „PROJECT ACE STUDIO” SRL a dedus, nejustificat (fara a prezenta documente justificative), TVA in valoare de 195.468 lei.

In perioada 01.01.2019 – 31.12.2022, „PROJECTACE STUDIO” SRL achizitioneaza de la VRG „CONCEPT BANAT” SRL „prestari servicii” in valoare totala de 6.705.279 lei.

Asa cum rezulta din verificari (PV nr. 10/04.04.2023) VRG „CONCEPT BANAT” SRL a facturat nejustificat catre „PROJECT ACE STUDIO” SRL, in perioada 2019 – 2022, suma de 5.123.535 lei. Pentru suma de 5.123.535 lei, „PROJECTACE STUDIO” SRL a dedus, nejustificat, TVA in valoare de 973.472 lei. in acest caz, in opinia organelor de control, au fost incalcate prevederile art. 297, alin. (4), lit. a) si art. 281, alin. (7) din Legea 227/2015, privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, iar fapta ar putea intruni elementele constitutive ale infractiunii prevazuta de art. 9, alin. (1), lit. c) din Legea 241/2005.

Asa cum rezulta din cuprinsul Procesului verbal nr. 13/24.04.2024 (pag. 9-15) si nr. 74/03.06.2023 (pag. 66-70), in perioada 22.01.2016 – 15.03.2018, „KF CONCEPT” SRL a achizitionat prestari servicii in valoare de 1.648.800 lei, din care pentru suma de suma de 213.030 lei a prezentat contract si facturi de proiectare.

Pentru diferenta in valoare de 1.435.770 lei, care reprezinta servicii de consultanta si alte prestari servicii, imputenicitul „KF CONCEPT” SRL nu a putut prezenta documente justificative. in aceste conditii, pentru perioada 22.01.2016 – 15.03.2018, in realatia cu „ARH ELIT” SRL si „VRG CONCEPT BANAT” SRL, „KF CONCEPT” SRL a dedus nejustificat TVAin valoare de 272.796 lei. in acest caz, in opinia organelor de control fiscal, au fost incalcate prevederile art. 297, alin. (4), lit. a) si art. 281, alin. (7) din Legea 227/2015, privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, iar fapta ar putea intruni elementele constitutive ale infractiunii prevazuta de art. 9, alin. (1), lit. c) din Legea 241/2005 modificata si completata.

Asa cum rezulta din cuprinsul Procesului-verbal nr. 74/03.06.2024, Capitolul 2. „IMPOZITUL PE PROFIT 2016 – 2017 – Elemente care pot constitui fapte de natura penala privind calculul profitului impozabil si a impozitului pe profit, in perioada 01.01.2016 – 31.12.2017” (pag. 16-20), respectiv subcapitolele 2.1, 2.2, „2.1. Deficiente privind calculul profitului impozabil si impozitului pe profit in 2016 (pag. 20-35) si 2.2.

Deficiente privind calculul profitului impozabil si impozitului pe profit in 2017 (pag. 35-42), in ceea ce priveste impozitul pe profit, organele de inspectie fiscala au stabilit un impozit pe profit suplimentar de plata in suma de 336.040 lei (rezultat din majorarea cheltuielilor nedeductibile cu suma de 4.137.566 lei lei reprezentand achizitii de bunuri si servicii care nu au fost efectuate in scopul realizarii de venituri), in temeiul art. art. 25 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, precum si achizitii de bunuri si servicii pentru care nu au fost prezentate documente justificative in conformitate cu art. 25 alin. (4) lit. d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal.

Finantele PubCa urmare a celor prezentate in Procesul-verbal nr. 74/03.06.2024 (pag. 42-46), organul de inspectie fiscala considera ca societatea, in mod eronat, in cursul perioadei 2016 – 2017, a inregistrat in contabilitate cheltuieli materiale pentru realizarea unor obiective, precum „PARK GIROC” SRL, „SINTONIA 2008” RO SRL si „NEW HOME RESIDANCE” SRL, (realizate, asa cum rezulta din verificari, cu materialele „ED ITEMA CONSTRUCT” SRL), cu consultanta si cele legate de operatiunile de achizitionare si intretinere a autovehiculelor si ATV-urilor, pentru ca nu a utilizat acest autoturisme si ATV-uri in scopul activitatii economice, caz in care, in opinia organelor de control fiscal, au fost incalcate atat prevederile art. 13, 14 si ale art. 19, respectiv 25, alin (1) din Codul fiscal, iar fapta ar putea intruni elementele constitutive ale infractiunii prevazuta de art. 9, alin. (1), lit. c) din Legea 241/2005, fiind prejudiciat bugetul de stat cu suma de 336.040 lei.

In ceea ce priveste TVA, asa cum este consemnat in Procesul-verbal nr. 74/03.06.2024, Capitolul 3. „TAXA PE VALOAREA ADAUGATA 01.01.2016 – 31.12.2019”, (pag. 47 – 49), respectiv subcapitolul „Deficiente privind TVA deductibila pentru perioada 2016 – 2019” (pag. 49 – 60), organele de control fiscal au stabilit TVA de plata stabilita suplimentar, pentru perioada 2016 – 2019, in valoare de 712.699 lei, existand suspiciunea, in opinia organelor de control, ca operatiunile desfasurate de „ARH ELIT” SRL, cu achizitiile de materiale de constructii si prestari servicii de consultanta si vanzarea de autoturisme la pret subevaluat, intrucat au fost premeditate, ar putea intruni elementele constitutive ale unei fraude fiscale (urmarindu-se diminuarea bazei impozabile a TVA), asa cum este prevazuta la art. 9, alin. (1), lit. c) din Legea 241/2005.”

In ce priveste spalarea de bani, organele de control au retinut urmatoarele:

”Asa cum rezulta din Procesul-verbal nr. 74/03.06.2024 (pag. 11 – 14), Procesul-verbal nr. 10/04.04.2023 (pag. 2-4) si Procesului-verbal nr. 13/24.04.2024 (pag. 3-7), din analiza activitatii „ARH ELIT” SRL, a rezultat ca sumele preluate/transferate de la „KF CONCEPT” SRL si „PROJECT ACE STUDIO” SRL, prin prestari de servicii fictive, au constituit baza de impozitare reala a societatii, baza care, pentru a nu genera obligatii de plata bugetare, a fost diminuata prin doua metode:

–  prin prestarea unor servicii in domeniul constructiilor, care presupuneau efectuarea unor operatiuni de achizitii de materiale de constructie destinate realizarii unor obiective si a unor servicii, despre care exista suspiciuni ca nu au fost, in totalitate, efectuate in scopul desfasurarii activitatii economice, adica in realizarea de operatiuni taxabile (detaliata in continuare);

–  prin metoda ascunderii („capitalizarii”) si diminuarii profitului, prin achizitia de autoturisme „de lux”, pe cele patru societati („ARH ELIT” SRL, „VRG CONCEPT BANAT” SRL, „KF CONCEPT” SRL, „PROJECT ACE STUDIO” SRL), generand cheltuieli ce nu au fost efectuate in scopul desfasurarii activitatii economice a societatii, intrucat autoturismele achizitionate nu au avut aport la activitatea economica a societatii. In acest sens, cele patru societati au achizitionat autoturisme si alte mijloace de transport si recreere (ATV-uri, sky jet-uri), care, pastrate in conditii optime – fara rulaj, nu-si pierd accentuat valoarea de piata prin trecerea timpului, caz in care, dupa amortizarea 100% a acestora (adica dupa recuperarea cheltuielilor de achizitie), pot fi valorificate, efectiv, aproape la pretul de achizitie ori cu putin sub pretul de achizitie.

Astfel, cheltuielile cu achizitia (avans leasing, rate, dobanzi leasing), intretinerea (piese de schimb), amortizarea, etc., respectiv vanzarea la pret subevaluat (in cele mai multe situatii), efectuate de societate, in opinia organelor de control, nu pot fi doar deductibile fiscal (atat timp cat cheltuielile nu au fost efectuate in scopul desfasurarii activitatii economice), ci ar putea intruni si elementele constitutive ale unei fraude fiscale (diminuarea premeditata a bazei impozabile, printr-o operatiune contrara intereselor societatii), respectiv ar putea intruni elementele constitutive si ale infractiunii de spalare a banilor proveniti din diminuarea nejustificata a bazei de impozitare in cazul „KF CONCEPT” SRL si „PROJECT ACE STUDIO” SRL – fapta prevazuta de art. 49, alin. (1), din Legea 129/2019, pentru pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor”.

In ce priveste incalcarea prevederilor art. 4, din Legea 241/2005, cu modificarile si competarile ulterioare, organele de control au retinut urmatoarele:

”Asa cum rezulta din cuprinsul Procesului-verbal nr. 74/03.06.2024, Capitolul 1.3. „Aspecte privind accesul la documentele contabile ale SC „ARH ELIT” SRL si prezentarea acestora” (pag. 4-8), Procesul-verbal nr. 10/04.04.2023 (pag. 5) si Procesului-verbal nr. 13/24.04.2024 (pag. 2-3), desi au fost somati in mai multe randuri, administratorii si imputernicitii „ARH ELIT” SRL, „KF CONCEPT” SRL si „PROJECT ACE STUDIO” SRL, Roman lon-Cristian-Constantin, Coroiu Catalin-Gheorghe si Riscuta Caius-Daniel nu au pus la la dispozitia organelor de inspectie fiscala toate documentele primare si contabile solicitate.

Astfel, pe toata perioada controlului, Roman Florin-Octavian (prezent in prima parte a efectuarii verificarilor), imputernicitul societatii „ARH ELIT” SRL, Roman lon-Constantin (cu mentiunea ca administratorul societatii, Roman Olga care s-a eschivat de la orice intalnire cu organele de inspectie fiscala), Coroiu Catalin-Gheorghe si Riscuta Caius-Daniel, administratorii „KF CONCEPT” SRL si „PROJECT ACE STUDIO” SRL au recurs la tot felul de subterfugii/strategii prin care au impiedicat organelor de inspectie fiscala accesul la intreaga evidenta financiar-contabila a societatii, obstructionand efectuarea controlului fiscal. Fapta, in opinia organelor de control, ar putea intruni elementele constitutive ale infractiunii prevazuta de art. 4, din Legea 241/2005, cu modificarile si competarile ulterioare”.

Fata de cele prezentate, organele de control, urmare a verificarilor efectuate la “ARH ELIT” SRL, au constatat ca, prin operatiunile efectuate, bugetul consolidat al statului a fost prejudiciat de administratorii, cu suma de 2.747.046 lei (1.048.739 – „ARH ELIT” SRL, 1.330.440 LEI – „PROJECT ACE STUDIO” SRL, 367.867 lei – „KF CONCEPT” SRL), respectiv 336.040 lei impozit pe profit si 2.411.006 lei TVA.

In cazul in care plangerii penale i se va da curs, iar administratorii Roman Florin-Octavian, Coroiu Catalin-Gheorghe si Riscuta Caius-Daniel, vor fi trimisi in judecata, DGRFP Timisoara se va constitui parte civila pentru suma de 2.747.046 lei, la care se adauga si accesoriile aferente obligatiilor scadente neachitate, calculate de la data constituirii obligatiei de plata si pana la data platii efective a acestora, reprezentand prejudiciul total adus bugetului de stat, prin actiunile intreprinse de administratorii “ARH ELIT” SRL, „PROJECT ACE STUDIO” SRL si „KF CONCEPT” SRL, care au avut ca si consecinta sustragerea de la plata obligatiilor catre bugetul de stat a sumei de 2.747.046.

Desi a fost acuzat oficial de luare de mita si abuz in serviciu, Roman Florin lucreaza in continuare la Primaria Giroc. Asa cum scria ZdV in 2022, sumele de bani si bunurile in valoare de milioane de euro aflate pe numele rudele si firmele controlate de Roman Florin nu au fost sechestrate de DNA Timisoara.

Biroul de presa al DNA comunica in 2022 faptul ca procurorii din cadrul Directiei Nationale Anticoruptie – Serviciul teritorial Timisoara desfasoara acte de urmarire penala fata de Florin Octavian Roman intr-o cauza ”in care exista date si indicii din care rezulta suspiciunea rezonabila ca aceasta ar fi comis infractiunile de abuz in serviciu, daca functionarul public a obtinut pentru sine sau pentru altul un folos necuvenit si luare de mita”. (I.P.)

Sursa: Ziua de Vest